Detalle de cada costo
IGI — Impuesto General de Importación
El IGI es el arancel que cobra el gobierno mexicano por la entrada de mercancías extranjeras. La tasa depende exclusivamente de la fracción arancelaria de tu producto — un código de 8 dígitos que clasifica cada mercancía según el Sistema Armonizado.
Las tasas de IGI para importaciones de China van desde 0% hasta 35%. Productos de alta tecnología y materias primas suelen tener tasas bajas (0–5%). Textiles, calzado y productos terminados suelen tener tasas más altas (15–35%).
Fórmula: IGI = Valor en Aduana × Tasa IGI
Ejemplo: $10,000 USD × 15% = $1,500 USD
El valor en aduana es el valor FOB de la mercancía + flete + seguro (valor CIF). Una clasificación arancelaria incorrecta puede significar pagar de más — o enfrentar multas por subvaluación.
DTA — Derecho de Trámite Aduanero
El DTA es una contribución que se paga por cada operación de despacho aduanero. La tasa general para importaciones definitivas es 0.8% del valor en aduana.
Para importaciones bajo tratados de libre comercio (como el T-MEC para bienes originarios de EE.UU. o Canadá), la tasa es significativamente menor. Sin embargo, China no tiene TLC con México, por lo que se aplica la tasa general del 0.8%.
Fórmula: DTA = Valor en Aduana × 0.008
Ejemplo: $10,800 USD × 0.8% = $86.40 USD
IVA de Importación
El IVA de importación en México es 16%, calculado sobre la base gravable que incluye el valor en aduana más los demás impuestos pagados. Este IVA es acreditable para empresas con RFC — es decir, lo recuperas al deducirlo de tu IVA trasladado en ventas.
Fórmula: IVA = (Valor en Aduana + IGI + DTA) × 0.16
Ejemplo: ($10,800 + $1,500 + $86.40) × 16% = $1,981.82 USD
IEPS (cuando aplica)
El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) solo aplica a productos específicos: bebidas alcohólicas, tabaco, combustibles, bebidas azucaradas, alimentos con alto contenido calórico y plaguicidas, entre otros.
Si tu producto no está en estas categorías, no pagas IEPS. Si lo está, la tasa varía por producto (desde 8% para bebidas azucaradas hasta 160% para cigarrillos). El IEPS se calcula sobre la base gravable y se suma antes de calcular el IVA.
Flete internacional
El flete internacional es uno de los costos más variables. Depende del tipo de transporte, volumen, peso y ruta.
Flete marítimo — rangos de referencia
- Contenedor 20ft (FCL): $1,500 – $3,000 USD
- Contenedor 40ft/40HQ (FCL): $2,500 – $5,000 USD
- Carga consolidada (LCL): $80 – $150 USD por CBM
* Los precios de flete fluctúan significativamente. Estos rangos son referenciales para la ruta Shanghai/Ningbo → Manzanillo. En temporada alta (septiembre–noviembre) los precios pueden duplicarse.
Flete aéreo
Típicamente $4 – $8 USD por kg desde China a México. Más rápido (5–7 días) pero 5–8 veces más caro que el marítimo. Se usa para muestras urgentes, productos de alto valor unitario o envíos pequeños (<500 kg).
Seguro de carga
El seguro de carga marítima cubre pérdida total, daño parcial, robo y accidentes durante el transporte. El costo típico es 0.3% a 0.5% del valor de la mercancía.
Ejemplo: $10,000 USD × 0.5% = $50 USD
Es opcional pero altamente recomendado. Un contenedor perdido sin seguro puede significar una pérdida total irrecuperable.
Agente aduanal
En México, toda importación requiere un agente aduanal certificado. Sus honorarios típicamente incluyen:
- Tarifa fija por pedimento: $3,000 – $8,000 MXN
- Porcentaje del valor: 0.3% – 0.5% del valor de la mercancía
- Gastos complementarios: Prevalidación, previo, almacenaje
El costo total del despacho aduanal (honorarios + maniobras) típicamente va de $500 a $1,500 USD dependiendo del volumen y la complejidad de la operación.
Maniobras portuarias
Las maniobras portuarias incluyen todos los cargos por manejo de la mercancía en el puerto de destino:
- THC (Terminal Handling Charges): Manejo del contenedor en terminal
- Almacenaje: Gratuito los primeros 5–7 días, después cobra por día
- Demurrage: Cargo por retener el contenedor más allá del plazo libre (del naviero)
- Detention: Cargo por no devolver el contenedor vacío a tiempo
La clave para evitar sobrecostos es recoger la mercancía dentro del plazo libre (típicamente 7 días). Cada día de retraso genera cargos de $50–$150 USD por contenedor.
Transporte nacional
El flete terrestre desde el puerto hasta tu bodega. Costos de referencia para contenedor completo:
- Manzanillo → CDMX: $1,200 – $2,000 USD
- Manzanillo → Guadalajara: $600 – $1,000 USD
- Lázaro Cárdenas → CDMX: $1,000 – $1,800 USD
- Manzanillo → Monterrey: $1,800 – $2,800 USD
* Costos para contenedor completo (20ft o 40ft). Cargas consolidadas tienen tarifas por volumen o peso.
Prevalidación y otros
Costos menores pero que deben incluirse en el presupuesto:
- Prevalidación del pedimento: ~$300 MXN por operación
- Previo aduanero: ~$200–$500 MXN (revisión documental previa)
- Certificación NOM: $5,000–$15,000 MXN según el tipo de NOM
- Permisos COFEPRIS: Variable según el producto